Triển khai hoàn thuế thu nhập tự động, tạo thuận lợi và tiện ích cho cá nhân

Nhằm đẩy nhanh tiến trình số hóa và nâng cao hiệu quả trong quản lý thuế, Tổng cục Thuế đã ban hành Quyết định số 108/QĐ-TCT ngày 24/1/2025 về quy trình hoàn thuế thu nhập cá nhân (TNCN) tự động. Quy trình này có hiệu lực ngay từ ngày ký và được áp dụng trên toàn quốc.

Theo Tổng cục Thuế, việc hoàn thuế TNCN không chỉ là quyền lợi của người nộp thuế (NNT) mà còn là trách nhiệm của cơ quan thuế trong việc đảm bảo chính sách tài chính minh bạch, hiệu quả. Với hệ thống tự động hóa, quá trình hoàn thuế sẽ trở nên nhanh chóng, thuận tiện hơn cho người dân, đồng thời giúp ngành thuế giám sát chặt chẽ hơn việc thực hiện nghĩa vụ thuế.

Quy trình hoàn Thuế TNCN tự động gồm 2 bước chính.

Bước 1: Quá trình hoàn thuế TNCN tự động bắt đầu từ việc hệ thống thuế sử dụng công nghệ thông tin để tổng hợp dữ liệu từ các tổ chức trả thu nhập, dữ liệu đăng ký thuế, thông tin người phụ thuộc và nghĩa vụ thuế của NNT. Từ đó, hệ thống sẽ tự động tạo Tờ khai quyết toán thuế TNCN gợi ý.

Người nộp thuế có thể kiểm tra tờ khai này trên ứng dụng eTax Mobile hoặc Thuế điện tử. Họ có hai lựa chọn. Thứ nhất, đồng ý với tờ khai gợi ý, xác nhận và nộp hồ sơ trực tuyến; thứ hai, chỉnh sửa thông tin, bổ sung tài liệu chứng minh nếu có sai lệch so với dữ liệu gợi ý.

Sau khi nộp hồ sơ, hệ thống sẽ tự động gửi thông báo xác nhận tiếp nhận, đồng thời tạo hồ sơ đề nghị hoàn thuế.

Bước hai: Hệ thống sẽ tự động kiểm tra và xử lý hoàn thuế nếu hồ sơ đáp ứng đủ thỏa mãn 3 điều kiện.

Thứ nhất, tại thời điểm giải quyết hồ sơ hoàn thuế TNCN của người nộp thuế, tổ chức trả thu nhập đã hoàn thành nghĩa vụ nộp thay tiền thuế TNCN đã khấu trừ hoặc tổng tiền thuế TNCN người nộp thuế là cá nhân đã nộp đủ vào NSNN tại kỳ quyết toán người nộp thuế có đề nghị hoàn thuế.

Thứ hai, hồ sơ hoàn thuế TNCN có chỉ tiêu "Tổng thu nhập chịu thuế" khớp đúng với số liệu tổng hợp trong kỳ quyết toán thuế theo cơ sở dữ liệu quản lý thuế của ngành Thuế tại thời điểm giải quyết hồ sơ và có chỉ tiêu "Tổng số thuế đề nghị hoàn trả" nhỏ hơn hoặc bằng số liệu tổng hợp trong kỳ quyết toán thuế theo cơ sở dữ liệu quản lý thuế của ngành Thuế tại thời điểm giải quyết hồ sơ.

Thứ ba, thông tin tài khoản nhận tiền hoàn trả của người nộp thuế được xác minh và liên kết với cơ sở dữ liệu quản lý thuế của ngành Thuế.

Trường hợp hồ sơ hoàn thuế TNCN của người nộp thuế đáp ứng đủ các điều kiện, phân hệ hoàn thuế TNCN tự động tạo đề xuất hoàn thuế, lập Quyết định hoàn thuế (hoặc Quyết định hoàn kiêm bù trừ thu NSNN) và Lệnh hoàn trả khoản thu NSNN (hoặc Lệnh hoàn trả kiêm bù trừ khoản thu NSNN) để chuyển Thủ trưởng cơ quan thuế ký điện tử. Những công việc nêu trên do hệ thống ứng dụng CNTT của ngành Thuế tự động thực hiện kể từ khi gửi Thông báo về việc tiếp nhận hồ sơ đề nghị hoàn thuế cho NNT.

Trường hợp xác định hồ sơ hoàn thuế không thuộc đối tượng và trường hợp được hoàn thuế, bộ phận giải quyết hồ sơ hoàn thuế dự thảo Thông báo về việc hồ sơ chưa đủ điều kiện hoàn thuế không được hoàn thuế (Mẫu số 04/TB-HT ban hành kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC) trên TMS, trình Thủ trưởng cơ quan thuế ký ban hành, gửi NNT.

Theo Tổng cục thuế, việc hoàn thuế tự động có nhiều ý nghĩa và là xu hướng trong tương lai.

Đối với người nộp thuế, việc triển khai hoàn thuế TNCN tự động giúp: Tiết kiệm thời gian và công sức cho người dân khi thực hiện hoàn thuế; hạn chế sai sót do hệ thống tự động tổng hợp và kiểm tra dữ liệu; minh bạch, công bằng nhờ quá trình xét duyệt hồ sơ nhanh chóng, chính xác.

Hơn nữa, việc triển khai hoàn thuế tự động, đẩy mạnh chuyển đổi số trong ngành thuế giúp phù hợp chủ trương của Chính phủ.

Chính sách hoàn thuế tự động phù hợp với chủ trương chuyển đổi số quốc gia, hướng đến nền hành chính công minh bạch, hiệu quả. Việc áp dụng công nghệ trong quản lý thuế giúp nâng cao năng suất làm việc của cơ quan thuế, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi nhất cho người dân thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình. Với việc triển khai Quyết định số 108/QĐ-TCT, ngành thuế đang từng bước hiện đại hóa công tác quản lý, góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế và tạo nền tảng vững chắc cho hệ thống thuế trong thời đại số hóa.